Как получить налоговый вычет за обучение: пошаговая инструкция
23.06.2026 Дубинина Ирина Алексеевна
Актуально на июнь 2026 года.
Руководитель программы «Психологическое консультирование» ВШП, практикующий психолог, аналитический психолог. Обновлено в июне 2026 года.
Коротко: чтобы вернуть 13% за обучение, нужно получить в учебном заведении справку об оплате образовательных услуг (по форме ФНС), а затем либо подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую, либо оформить вычет через работодателя. Вернуть можно 13% от стоимости обучения — до 19 500 ₽ в год за собственное обучение (лимит расходов 150 000 ₽, ст. 219 НК РФ, на дату обновления статьи). Подать на вычет можно в течение трёх лет после года оплаты, в том числе за обучение онлайн.
Ниже — подробная инструкция: кто имеет право на вычет, сколько вернут, какие документы собрать и как оформить возврат двумя способами.
Что такое налоговый вычет за обучение
Социальный налоговый вычет за обучение — это возврат части уплаченного вами налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Государство как бы возвращает 13% от суммы, потраченной на образование, потому что эти расходы считаются социально полезными. Право на вычет закреплено статьёй 219 Налогового кодекса РФ.
Вычет можно получить не только за вуз, но и за обучение в любой организации с образовательной лицензией — включая программы дополнительного профессионального образования (ДПО), такие как профессиональная переподготовка на психолога.
Кто может получить вычет за обучение
Право на возврат есть, если одновременно выполняются условия:
- Вы платите НДФЛ 13%. Чаще всего это официальная зарплата. Если в нужном году у вас не было доходов, облагаемых НДФЛ, возвращать нечего (например, доход только как у самозанятого без НДФЛ не подходит).
- Обучение оплачено из ваших собственных средств. Оплата работодателем или за счёт материнского капитала права на вычет не даёт.
- У учебного заведения есть лицензия на образовательную деятельность. У легальных программ ДПО она есть.
- Вы оплатили своё обучение (форма любая — очная или онлайн) либо обучение близких. Важный нюанс: за себя вычет дают независимо от формы, а вот за обучение детей, братьев или сестёр — только при очной форме.
Сколько можно вернуть: лимиты и пример
Расходы на собственное обучение входят в общий лимит социальных вычетов — 150 000 ₽ в год (действует с 2024 года, на дату обновления статьи). Максимум к возврату за обучение — 13% от этой суммы, то есть 19 500 ₽ в год. Если вы заплатили меньше лимита, вычет считается от фактической суммы.
Пример. Обучение стоит 133 000 ₽, оплачено за один календарный год. К возврату: 13% × 133 000 ≈ 17 290 ₽.
Если программа дороже 150 000 ₽, всё, что сверх лимита, в этом году не учитывается. Поэтому при дорогом обучении выгодно разбить оплату по календарным годам через рассрочку — тогда вы заявляете вычет за каждый год отдельно и возвращаете больше.
Отдельно стоит запомнить: 150 000 ₽ — это общий «потолок» на все социальные вычеты за год (своё обучение, лечение, спорт и т. д.), кроме обучения детей (отдельный лимит 110 000 ₽ на ребёнка), дорогостоящего лечения и благотворительности.
Какие документы нужны для вычета
С 2024 года порядок упростился. Главный документ теперь — справка об оплате образовательных услуг по форме ФНС (КНД 1151158, утверждена приказом ФНС России от 18.10.2023 № ЕД-7-11/755@). Её выдаёт учебное заведение. Начиная с расходов с 01.01.2024 для подтверждения права на вычет обычно достаточно этой справки — в ней уже есть все нужные налоговой сведения. При этом договор и платёжные документы лучше сохранять на случай дополнительных вопросов.
Базовый комплект:
- Справка об оплате образовательных услуг (по форме ФНС) — запрашивается в учебном заведении.
- Декларация 3-НДФЛ — если возвращаете через налоговую (заполняется в личном кабинете почти автоматически).
- Справка о доходах (бывшая 2-НДФЛ) — обычно уже подгружена в личном кабинете налогоплательщика.
- Реквизиты счёта для возврата.
Если учебное заведение само передаёт данные в ФНС в рамках упрощённого порядка, часть документов собирать не придётся — об этом ниже.
Способ 1. Через налоговую (декларация 3-НДФЛ)
Этот способ используют в году, следующем за годом оплаты. Деньги возвращают одной суммой на счёт.
- Дождитесь окончания года, в котором оплатили обучение (например, оплата в 2026 году → подаёте в 2027-м). Или подайте за прошлые годы — право действует три года.
- Получите справку об оплате образовательных услуг в учебном заведении.
- Войдите в «Личный кабинет налогоплательщика» на nalog.gov.ru (вход через «Госуслуги» тоже работает).
- Заполните декларацию 3-НДФЛ в разделе вычетов: данные о доходах обычно подгружаются автоматически, вам остаётся указать расходы на обучение и приложить справку.
- Отправьте декларацию и заявление на возврат с реквизитами счёта.
- Дождитесь проверки и возврата — деньги поступят на указанный счёт.
Способ 2. Через работодателя
Так можно вернуть деньги в том же году, не дожидаясь его окончания: с вашей зарплаты просто перестают удерживать НДФЛ, пока вычет не исчерпается.
- Получите справку об оплате образовательных услуг в учебном заведении.
- Подайте в налоговую заявление о подтверждении права на вычет (через личный кабинет).
- Дождитесь уведомления — налоговая в течение примерно 30 дней направит работодателю уведомление о вашем праве на вычет.
- Напишите заявление работодателю в бухгалтерию.
- Получайте зарплату без удержания НДФЛ, пока сумма вычета не будет выбрана.
Какой способ выбрать: через работодателя или через налоговую
Оба способа возвращают одну и ту же сумму — разница в скорости и удобстве.
| Критерий | Через работодателя | Через налоговую (3-НДФЛ) |
|---|---|---|
| Когда получаете | В том же году, частями (с зарплаты не удерживают НДФЛ) | В следующем году, одной суммой на счёт |
| Что подавать | Заявление в ФНС + заявление работодателю | Декларацию 3-НДФЛ |
| Кому удобнее | Тем, кто хочет деньги быстрее и не любит декларации | Тем, кто хочет всю сумму сразу и готов подождать |
| Можно ли за прошлые годы | Нет, только за текущий | Да, за три предыдущих года |
Если оплатили обучение в прошлые годы — подойдёт только возврат через налоговую. Если хотите начать возвращать прямо сейчас, в год оплаты, — удобнее оформить через работодателя.
Упрощённый (проактивный) порядок
С 2024 года действует упрощённый порядок: если учебное заведение по вашему согласию передаёт сведения об оплате в ФНС в электронном виде, налоговая сама формирует предзаполненное заявление в вашем личном кабинете. Вам остаётся проверить данные и подтвердить — отдельно заполнять декларацию и прикладывать документы не нужно. Уточните в своём учебном заведении, участвует ли оно в обмене данными с ФНС.
Сроки: когда придут деньги
При возврате через декларацию налоговая проводит камеральную проверку — до 3 месяцев, после чего деньги перечисляют на счёт обычно в течение месяца. В упрощённом порядке проверка, как правило, проходит быстрее. Подать на вычет можно в течение трёх лет после года, в котором были расходы: например, в 2026 году ещё реально вернуть налог за 2023–2025 годы.
Важный нюанс по лимитам: повышенный лимит 150 000 ₽ (возврат до 19 500 ₽) применяется к расходам на обучение, понесённым с 1 января 2024 года. Для расходов 2023 года действовал прежний лимит — 120 000 ₽ в год, то есть к возврату максимум 15 600 ₽.
Частые ошибки
- Оплата за счёт материнского капитала — вычет не положен.
- Платил не тот, кто заявляет вычет. Платёжные документы и справка должны быть оформлены на того, кто возвращает налог (или нужно подтверждать родство в установленных случаях).
- В году оплаты не было НДФЛ-доходов — возвращать тогда не из чего.
- Пропущен трёхлетний срок — за более ранние годы вернуть уже нельзя.
- Превышение лимита в один год — при дорогом обучении выгоднее распределить оплату по годам.
Как получить справку для вычета в ВШП
Если вы учитесь на психолога-консультанта в Высшей школе психологии, оформить вычет несложно. ВШП имеет образовательную лицензию № Л035-01298-77/00181842, поэтому обучение по программам ДПО может учитываться для социального налогового вычета при соблюдении условий ст. 219 НК РФ. Стоимость фиксируется в договоре, а необходимые для вычета документы — справку об оплате образовательных услуг по форме ФНС — можно запросить в школе. На сайте есть отдельный раздел с документами для налогового вычета, где собран порядок и образцы.
FAQ — часто задаваемые вопросы
Получите в учебном заведении справку об оплате образовательных услуг по форме ФНС, затем подайте декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете на nalog.gov.ru или оформите вычет через работодателя. Налоговая вернёт 13% от стоимости обучения в пределах лимита.
До 19 500 ₽ в год — это 13% от лимита расходов 150 000 ₽ (ст. 219 НК РФ, на дату обновления статьи). Если вы заплатили меньше, вычет считается от фактической суммы.
Да. За собственное обучение форма значения не имеет — онлайн-программа даёт право на вычет так же, как очная. Очная форма обязательна только при оплате обучения детей или родственников.
Да. Вычет положен за обучение в любой организации с образовательной лицензией, включая программы дополнительного профессионального образования — курсы и профессиональную переподготовку.
Главный документ — справка об оплате образовательных услуг по форме ФНС (КНД 1151158). Начиная с расходов с 2024 года для подтверждения права на вычет обычно достаточно этой справки, но договор и чеки лучше сохранять. Дополнительно при возврате через налоговую понадобятся декларация 3-НДФЛ и справка о доходах (обычно уже есть в личном кабинете).
За три предыдущих года. В 2026 году можно заявить вычет за 2023, 2024 и 2025 годы, если в эти годы были расходы на обучение и доходы с НДФЛ. Учтите, что за 2023 год действовал прежний лимит — 120 000 ₽ (возврат до 15 600 ₽), а лимит 150 000 ₽ применяется к расходам с 2024 года.
Камеральная проверка декларации занимает до 3 месяцев, после чего деньги перечисляют обычно в течение месяца. В упрощённом порядке быстрее.
Через работодателя вычет получают в том же году — с зарплаты перестают удерживать НДФЛ. Через налоговую возвращают одной суммой на счёт в следующем году по декларации 3-НДФЛ.
Нет. Вычет положен только при оплате из собственных средств. Оплата работодателем или материнским капиталом права на вычет не даёт.
Это когда учебное заведение по вашему согласию передаёт данные об оплате в ФНС, и налоговая сама формирует предзаполненное заявление в личном кабинете — без декларации и сбора документов. Нужно лишь подтвердить.
Только если в нужном году у вас были доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13% (например, по трудовому договору). Доход исключительно как самозанятого (налог на профессиональный доход) для вычета не подходит.
За супруга вычет на обучение в общем случае не предоставляется — перечень родственников в ст. 219 НК РФ ограничен (дети, братья, сёстры, подопечные). Но если обучение оплачено в браке из общих средств, супруг-учащийся может заявить вычет на себя.
Только если вы возвращаете налог за обучение детей, братьев или сестёр — для них вычет дают лишь при очной форме. За собственное обучение форма не важна, и в справке об оплате этот признак уже указан.
Ничего особенного — справка об оплате учитывает всю сумму, внесённую за календарный год. Главное, чтобы суммарные расходы и доходы с НДФЛ позволяли применить вычет в пределах лимита.
Образовательные услуги лицензированных организаций НДС не облагаются, и на ваш налоговый вычет это никак не влияет — вы возвращаете свой уплаченный НДФЛ.
Что дальше
При выборе обучения заранее уточняйте стоимость, договор, лицензию и документы, которые понадобятся для вычета.
- обучение по лицензии
- официальные документы об оплате
- понятные условия поступления и оплаты
Читайте также
Связанная программа обучения
Профессиональная переподготовка • Онлайн • Диплом • 1300 ак.ч.